關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)私募債券風(fēng)險(xiǎn)防控工作相關(guān)事項(xiàng)的通知
2015-01-07
上證發(fā)〔2015〕2號(hào)
各市場(chǎng)參與人：
為維護(hù)債券市場(chǎng)穩(wěn)定，加強(qiáng)中小企業(yè)私募債券風(fēng)險(xiǎn)防控工作，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《上海證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》及《上海證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)指引（試行）》等相關(guān)規(guī)定，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）現(xiàn)就開(kāi)展中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的相關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、中小企業(yè)私募債券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“私募債券”）發(fā)行人，應(yīng)設(shè)立獨(dú)立于發(fā)行人其他賬戶(hù)的私募債券資金專(zhuān)戶(hù)（可以與償債保障金專(zhuān)戶(hù)為同一賬戶(hù)），用于募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)及本、息償付。私募債券受托管理人應(yīng)通過(guò)協(xié)議等相關(guān)安排實(shí)現(xiàn)對(duì)專(zhuān)戶(hù)資金使用情況的查詢(xún)和監(jiān)控。
二、私募債券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)就發(fā)行人違約使用募集資金的責(zé)任進(jìn)行規(guī)定。
三、私募債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)于每年4月1日前，于本所網(wǎng)站披露受托管理事務(wù)報(bào)告。受托管理事務(wù)報(bào)告應(yīng)就私募債券發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況、私募債券風(fēng)險(xiǎn)情況及私募債券募集資金使用等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。
四、私募債券發(fā)行人如在募集說(shuō)明書(shū)中約定披露年度報(bào)告的，應(yīng)聘請(qǐng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)在進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí)，就私募債券募集資金使用情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
本所將根據(jù)具體情況要求私募債券發(fā)行人聘請(qǐng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)私募債券募集資金使用情況開(kāi)展不定期專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。發(fā)行人應(yīng)根據(jù)要求將專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告于本所網(wǎng)站披露。受托管理人應(yīng)在專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告披露后的5個(gè)工作日內(nèi)，于本所網(wǎng)站披露受托管理事務(wù)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
五、私募債券承銷(xiāo)商及相關(guān)證券公司應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)私募債券投資者適當(dāng)性管理。下列投資者不得作為私募債券合格投資者：
（一）個(gè)人投資者。
（二）針對(duì)個(gè)人投資者的非主動(dòng)管理的金融產(chǎn)品。
（三）全部資金僅用于購(gòu)買(mǎi)單一私募債券的金融產(chǎn)品、有限合伙企業(yè)。
已持有私募債券的上述投資者可以持有或賣(mài)出私募債券，但不得繼續(xù)買(mǎi)入私募債券。
證券公司應(yīng)對(duì)已報(bào)備的私募債券合格投資者進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)情況更新已報(bào)備的合格投資者賬戶(hù)信息。
六、采用保證擔(dān)保方式為私募債券增信的，募集說(shuō)明書(shū)、受托管理協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保函等文件應(yīng)就以下事項(xiàng)進(jìn)行約定：
（一）在私募債券付息日前的第10個(gè)工作日，如發(fā)行人仍未將當(dāng)期應(yīng)付利息全額存入償債保障金專(zhuān)戶(hù)的，受托管理人應(yīng)督促發(fā)行人在私募債券付息日前的第8個(gè)工作日前，通過(guò)本所網(wǎng)站向私募債券持有人披露相關(guān)信息；受托管理人應(yīng)在督促發(fā)行人履行信息披露義務(wù)的同時(shí)，就相關(guān)情況通知擔(dān)保人；擔(dān)保人應(yīng)在私募債券付息日前的第5個(gè)工作日前，將當(dāng)期應(yīng)付利息全額的剩余部分存入償債保障金專(zhuān)戶(hù)。
（二）在私募債券到期日前的第30日，如發(fā)行人仍未將不低于私募債券待償本金20%的資金存入償債保障金專(zhuān)戶(hù)的，受托管理人應(yīng)督促發(fā)行人在私募債券付息日前的第28日前，通過(guò)本所網(wǎng)站向私募債券持有人披露相關(guān)信息；受托管理人應(yīng)在督促發(fā)行人履行信息披露義務(wù)的同時(shí)，就相關(guān)情況通知擔(dān)保人；擔(dān)保人應(yīng)在私募債券到期日前的第5個(gè)工作日前，將私募債券待償本、息全額的剩余部分存入償債保障金專(zhuān)戶(hù)。
（三）在私募債券付息日、到期日（包括提前到期），如私募債券待償本、息仍未全額兌付的，受托管理人應(yīng)督促發(fā)行人在私募債券付息日、到期日后的2個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)本所網(wǎng)站向私募債券持有人披露相關(guān)信息；受托管理人應(yīng)在督促發(fā)行人履行信息披露義務(wù)的同時(shí)，就相關(guān)情況通知擔(dān)保人；擔(dān)保人應(yīng)在私募債券付息日、到期日后的5個(gè)工作日內(nèi)，代償剩余逾期待償本、息及其他擔(dān)保責(zé)任范圍內(nèi)的款項(xiàng)。
七、采用專(zhuān)業(yè)融資擔(dān)保公司為私募債券擔(dān)保的，承銷(xiāo)商應(yīng)在盡職調(diào)查過(guò)程中，核查擔(dān)保公司業(yè)務(wù)資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)情況，與擔(dān)保公司所在地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行事先溝通，盡職調(diào)查報(bào)告中應(yīng)包含相關(guān)核查、溝通說(shuō)明。
八、私募債券承銷(xiāo)商應(yīng)關(guān)注私募債券融資規(guī)模、成本與發(fā)行人盈利水平的匹配程度，鼓勵(lì)私募債券發(fā)行人根據(jù)企業(yè)自身承受能力進(jìn)行融資，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
承銷(xiāo)商應(yīng)在私募債券申請(qǐng)備案時(shí)，對(duì)私募債券融資規(guī)模、預(yù)期利率水平與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的匹配性進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查，盡職調(diào)查報(bào)告中應(yīng)包含相關(guān)核查說(shuō)明。
九、發(fā)行人及其相關(guān)人員、擔(dān)保人及其相關(guān)人員、承銷(xiāo)商、受托管理人及其他市場(chǎng)參與人違反本通知或本所其他相關(guān)規(guī)定的，本所將視情況采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┘o(jì)律處分。
十、發(fā)行人未履行私募債券兌付兌息義務(wù)、擔(dān)保人未履行擔(dān)保責(zé)任的，發(fā)行人及其相關(guān)人員、擔(dān)保人及其相關(guān)人員的相關(guān)失信信息將記入誠(chéng)信檔案，并實(shí)現(xiàn)信息共享；本所及相關(guān)單位將對(duì)相關(guān)主體的證券業(yè)務(wù)予以審慎對(duì)待。
十一、本通知自2015年1月8日起施行。本通知相關(guān)規(guī)定適用于本通知正式施行后申請(qǐng)備案的私募債券，本通知第四條規(guī)定除外。
本所此前發(fā)布業(yè)務(wù)規(guī)則的相關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。本通知未作規(guī)定的，適用本所其他業(yè)務(wù)規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。
特此通知。
上海證券交易所
二○一五年一月七日
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