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國(guó)際貿(mào)易 |
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| 匯率國(guó)際結(jié)算和信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)案例 |
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出處：法律顧問(wèn)網(wǎng)·涉外11chelsea.com
時(shí)間：2011/2/21 11:37:00 |
匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)不必多言，現(xiàn)在人民幣升值壓力依然很大。對(duì)于一些長(zhǎng)期項(xiàng)目，要采用適當(dāng)?shù)氖址ㄒ?guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。套期保值、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、選擇適當(dāng)?shù)膸欧N做為結(jié)算貨幣，階段性調(diào)整價(jià)格，設(shè)置價(jià)格有效的匯率范圍，等等。進(jìn)出口國(guó)或者中間商所在國(guó)的政策的風(fēng)險(xiǎn)。比如各種配額，許可證限制措施，各種外匯管制措施，各種關(guān)稅壁壘，反傾銷調(diào)查，技術(shù)壁壘等。
國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際結(jié)算方式包括：T/TD/PD/AL/CStandbyL/C或者letterofguarantee
國(guó)際結(jié)算案例：某公司出口服裝到韓國(guó)，客人要求做 D/P托收，并且指定韓國(guó)工業(yè)銀行作為代收行。由于買賣雙方做業(yè)務(wù)也不是第一次了，以前也通過(guò)韓國(guó)工業(yè)銀行托收過(guò)，所以此次業(yè)務(wù)還是重復(fù)過(guò)去的做法。但是這次單據(jù)寄到韓國(guó)工業(yè)銀行之后，卻6個(gè)多月也沒(méi)有收到貨款，而客人其實(shí)早就把貨物提走賣掉了。原來(lái)是銀行私自將提貨單據(jù)放給了買方。該出口商非常著急，聘請(qǐng)了律師專門(mén)飛到韓國(guó)，好不容易才把貨款追回。后來(lái)該出口商仔細(xì)核對(duì)過(guò)去的收款紀(jì)錄，發(fā)現(xiàn)以前歷次托收雖然都收到了貨款，其實(shí)每次都是銀行先將單據(jù)放給了客人，客人都要滯后至少一個(gè)星期才付款。
以上案例其實(shí)是跟單托收方式結(jié)算的時(shí)候指定代收行的問(wèn)題。很多進(jìn)出口企業(yè)在業(yè)務(wù)中，會(huì)遇到托收結(jié)算方式下，進(jìn)口商指定出口商將托收單據(jù)寄到指定的代收行的情形。對(duì)于這樣的情況，出口商要特別有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，否則后果是很難設(shè)想的。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，后果是輕則代收行違反UCP522的規(guī)定，被拖延付款；重則出口商根本收不到貨款。所以當(dāng)企業(yè)自己作為出口商的時(shí)候要謹(jǐn)慎對(duì)待進(jìn)口商指定代收行的要求；而當(dāng)企業(yè)自己是進(jìn)口商的時(shí)候，可以考慮是否自己指定代收行。
點(diǎn)評(píng)：跟單托收一般都適用國(guó)際商會(huì)的《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》，也就是第522號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱UCP522，或者URC522。該規(guī)則從1996年1月開(kāi)始生效，其第七款：商業(yè)單據(jù)的交單（承兌交單D/A和付款交單D/P），附有商業(yè)單據(jù)的托收，必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。
如果托收包含遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說(shuō)明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果不承擔(dān)責(zé)任。
如果托收包含遠(yuǎn)期付款的匯票，而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該付款才能交付，而代收行對(duì)由于交單的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)果不承擔(dān)責(zé)任
根據(jù)以上的規(guī)定，可以看出，如果是D/P托收，后面跟的匯票一定是即期匯票。如果托收含有遠(yuǎn)期匯票，那么一定是D/A，而不是D/P。換句話說(shuō)，如果托收聲明是按照UCP522規(guī)則，那么D/P遠(yuǎn)期就是不存在的。UCP522的第七款的第三條其實(shí)就是說(shuō)，假設(shè)出口方提交的單據(jù)是D/P遠(yuǎn)期，好比D/P60天，那么單據(jù)將在付款人付款之后才交給付款人（進(jìn)口商）。如果因此造成了貨物滯留碼頭之類的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，代收行將是不負(fù)責(zé)的。
過(guò)去一些銀行收到遠(yuǎn)期D/P的托收單據(jù)以后，會(huì)發(fā)函要求委托方更改托收指示，比如改成D/P即期，或者D/A遠(yuǎn)期，不然他們將視作D/A遠(yuǎn)期，而且過(guò)去南美的銀行會(huì)將D/P遠(yuǎn)期視做D/A。
現(xiàn)在的情形是：D/P一定是即期，只要是遠(yuǎn)期的，一定是D/A，全世界的銀行都這么做。
信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易商比較傾向于采用信用證的結(jié)算方式，特別是出口商，覺(jué)得信用證結(jié)算最保險(xiǎn)。其實(shí)信用證結(jié)算也有風(fēng)險(xiǎn)，而且很多國(guó)際騙子利用人們相信信用證的心理，利用信用證詐騙。
信用證本身必須是真實(shí)有效的。這是出口商接到一份信用證以后首先必須確認(rèn)的問(wèn)題。
開(kāi)證行的資信問(wèn)題信用證是什么？最簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是開(kāi)證行的一個(gè)有條件的付款承諾。既然信用證是一個(gè)付款承諾，那么是誰(shuí)做出的付款承諾就非常重要。開(kāi)證行和進(jìn)口商聯(lián)合詐騙的事例在一些落后的，混亂的，腐敗的國(guó)家并不少見(jiàn)。對(duì)于信用等級(jí)不佳的銀行開(kāi)出的信用證，就要考慮拒絕接受或者一定要求資信很好的銀行保兌。
制訂合理的信用證條款，保證出口商安全收匯。
信用證既然是開(kāi)證行的一個(gè)有條件的付款承諾，那么具體是什么條件當(dāng)然也非常重要。出口商收到信用證之后，一定要仔細(xì)閱讀信用證，了解每個(gè)條款的真實(shí)含義和用途，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證中不合理的條款，自相矛盾的條款，似是而非的條款，做不到的條款，非單據(jù)條款，軟條款……
軟條款信用證問(wèn)題結(jié)構(gòu)或者內(nèi)容不完整的信用證；有客檢證條款或者其他要求買方提交某種單據(jù)的信用證；部分物權(quán)憑證直接寄給買方或者賣方根本就不掌握貨權(quán)的信用證；有自相矛盾的條款或者沒(méi)法做到的條款的信用證有付款保留條款的信用證。
案例：某外貿(mào)公司出口一些運(yùn)動(dòng)器材到美國(guó)。由于信用證規(guī)定的裝運(yùn)期比較短，另外具體的規(guī)格型號(hào)在生產(chǎn)過(guò)程中也有些調(diào)整，所以出口商提交的信用證項(xiàng)下單據(jù)有好幾個(gè)不符點(diǎn)。經(jīng)過(guò)和進(jìn)口商的磋商，進(jìn)口商給出口商寫(xiě)了保證函，聲明接受單據(jù)中的所有不符點(diǎn)，并且將正本的保證函寄給了出口商。那么出口商應(yīng)該怎么做？
從本案分析可看出：出口商應(yīng)該牢記信用證的定義———信用證是開(kāi)證行的付款承諾。如果進(jìn)口商直接寫(xiě)信給出口商，承諾接受單據(jù)中的一切不符點(diǎn)，那是沒(méi)有任何意義的。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，正確的做法是：要么修改信用證，要么敦促開(kāi)證行作出接受這些不符點(diǎn)的承諾。
對(duì)有不符點(diǎn)單據(jù)的處理方法：在實(shí)踐中，企業(yè)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)從業(yè)務(wù)的一開(kāi)始就非常小心謹(jǐn)慎，但是對(duì)于信用證項(xiàng)下的單據(jù)，在交單的時(shí)候，仍然存在不可避免有不符點(diǎn)，這時(shí)候我方將怎么處理呢？
應(yīng)該立即通知國(guó)外買方，告知其單據(jù)中有不符點(diǎn)了；如果可能要求盡快修改信用證，可以要求我方銀行立即發(fā)電報(bào)給開(kāi)證行，告知其單據(jù)中所有的不符點(diǎn)，并詢問(wèn)是否接受這些不符點(diǎn)，有不符點(diǎn)的單據(jù)，盡量不要改為托收方式，因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式下，假設(shè)出口商提交的單據(jù)存在不符點(diǎn)，開(kāi)證行收到這些單據(jù)后，要么是拒絕接受單據(jù)并且退單，要么就是接受不符點(diǎn)單據(jù)并支付貨款。這一切，都必須在開(kāi)證行收到單據(jù)后的合理工作日之內(nèi)，而且肯定必須在7個(gè)工作日之內(nèi)完成這一切。這樣出口商知道對(duì)方拒收單據(jù)之后，還來(lái)得及作其他處理，比如退運(yùn)或者轉(zhuǎn)賣他人。如果改成托收結(jié)算方式，國(guó)外銀行只有義務(wù)在7個(gè)工作日之內(nèi)向進(jìn)口商提示單據(jù)，如果進(jìn)口商遲遲不去銀行贖單，那么很可能造成額外的費(fèi)用，甚至錯(cuò)過(guò)處理貨物的時(shí)機(jī)。有不符點(diǎn)的單據(jù)，
不要相信客人的同意接受的保證書(shū)。信用證是開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，所以假設(shè)出口商提交的單據(jù)有不符點(diǎn)，必須讓開(kāi)證行認(rèn)可才行，進(jìn)口商的認(rèn)可是沒(méi)有實(shí)質(zhì)意義和法律意義的。
轉(zhuǎn)讓信用證問(wèn)題案例：某公司通過(guò)韓國(guó)的中間商出口服裝到歐洲。韓國(guó)中間商提出采用D/A的結(jié)算方式。該出口商覺(jué)得D/A結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)太大，不愿意接受。而后韓國(guó)中間商提出要么改成D/P結(jié)算方式，要么改成轉(zhuǎn)讓信用證的結(jié)算方式，韓國(guó)中間商是第一受益人，該出口商是第二受益人。該公司就選擇了轉(zhuǎn)讓信用證的方式，覺(jué)得信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)總要比托收小。
點(diǎn)評(píng)：要牢記轉(zhuǎn)讓信用證的真實(shí)意義，不能一提到信用證，首先就想到銀行信用。因?yàn)檗D(zhuǎn)讓信用證，對(duì)第二受益人來(lái)說(shuō)，不受銀行信用的保護(hù)，也不受商業(yè)信用的保護(hù)。
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