信用證是指一家銀行(開證行)應(yīng)客戶(申請(qǐng)人)的要求和指示，或以其自身的名義在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1、向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票;2、授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票;3、授權(quán)另一家銀行議付。就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同，是相互獨(dú)立的兩種交易。因此，一家銀行作出付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、勞務(wù)或其它行為(《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3、4條)。信用證法律關(guān)系中存在著多方當(dāng)事人，主要包括：開證申請(qǐng)人(買方)、開證銀行、通知行、受益人(賣方)、保兌行、付款行等。在信用證的支付方式中，銀行參加進(jìn)來是要承擔(dān)付款責(zé)任的，只要受益人滿足了信用證規(guī)定的交單條件，銀行就必須向其付款。信用證支付關(guān)系一般是根據(jù)基礎(chǔ)合同(例如買賣合同)的規(guī)定而產(chǎn)生的，但它一經(jīng)產(chǎn)生即成為獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的另一種法律關(guān)系，其業(yè)務(wù)處理不以基礎(chǔ)合同的實(shí)際客體(例如貨物)為準(zhǔn)，而是以單據(jù)為準(zhǔn)。開證行在開立、修改、審單、承兌、付款等信用證業(yè)務(wù)的全過程過程中應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》操作，根據(jù)UCP600第十四條規(guī)定“如開證行審單后確定單證不符，仍可以聯(lián)系開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，是否接受由開證申請(qǐng)人決定”。


　　嚴(yán)格按照UCP500、《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，來規(guī)范信用證、票據(jù)行為，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。

　　一、信用證業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　信用證(Letter of Credit)是指一家銀行(開證行)應(yīng)客戶(申請(qǐng)人)的要求和指示，或以其自身的名義在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1、向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票;2、授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票;3、授權(quán)另一家銀行議付。

　　商業(yè)銀行辦理與信用證有關(guān)的業(yè)務(wù)，除了開立信用證外，還包括打包貸款、進(jìn)(出)口押匯等業(yè)務(wù)。

　　就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同，是相互獨(dú)立的兩種交易。因此，一家銀行作出付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、勞務(wù)或其它行為(《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3、4條)。信用證法律關(guān)系中存在著多方當(dāng)事人，主要包括：開證申請(qǐng)人(買方)、開證銀行、通知行、受益人(賣方)、保兌行、付款行等。

　　在信用證的支付方式中，銀行參加進(jìn)來是要承擔(dān)付款責(zé)任的，只要受益人滿足了信用證規(guī)定的交單條件，銀行就必須向其付款。信用證支付關(guān)系一般是根據(jù)基礎(chǔ)合同(例如買賣合同)的規(guī)定而產(chǎn)生的，但它一經(jīng)產(chǎn)生即成為獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的另一種法律關(guān)系，其業(yè)務(wù)處理不以基礎(chǔ)合同的實(shí)際客體(例如貨物)為準(zhǔn)，而是以單據(jù)為準(zhǔn)。

　　開證行在開立、修改、審單、承兌、付款等信用證業(yè)務(wù)的全過程過程中應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》操作，根據(jù)UCP500第十四條規(guī)定“如開證行審單后確定單證不符，仍可以聯(lián)系開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，是否接受由開證申請(qǐng)人決定”。

　　(一)信用證業(yè)務(wù)的主要法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1.無真實(shí)貿(mào)易背景問題

　　當(dāng)商業(yè)銀行遇到信用證與真實(shí)貿(mào)易背景問題之紛爭(zhēng)時(shí)，可以利用下列2種法律途徑維護(hù)自己的權(quán)益。

　　(1)最高人民法院1989年發(fā)布的《全國(guó)沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》。本文件指出：“信用證是獨(dú)立于買賣合同的單獨(dú)交易，只要賣方所提交的單據(jù)表面上符合信用證的要求，開證銀行就負(fù)有在規(guī)定期限內(nèi)付款的義務(wù)。”

　　(2)中國(guó)人民銀行1997年6月23日頒布施行的《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》。其第7條規(guī)定：“信用證作為與其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受購銷合同的約束。”本規(guī)定與UCP500的精神是基本一致的。

　　2.擔(dān)保問題

　　《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第5條規(guī)定：“擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。擔(dān)保合同另有約定，按照約定。”據(jù)此，商業(yè)銀行可以在與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同時(shí)約定：“本合同獨(dú)立于申請(qǐng)人與開證銀行的任何契約及信用證中的條款，并不因其他合同或信用證的無效而無效》。”籍此防范擔(dān)保人以基礎(chǔ)關(guān)系的無效進(jìn)行抗辯。

　　為了保證銀行不因修改信用證或調(diào)整對(duì)申請(qǐng)人的債權(quán)而導(dǎo)致?lián)�保合同的無效，銀行可以和擔(dān)保人進(jìn)行約定，擔(dān)保人同意銀行對(duì)信用證和開證申請(qǐng)書修改的，擔(dān)保人繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

　　為了防范擔(dān)保問題產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)當(dāng)擔(dān)保條款的準(zhǔn)確度和涵蓋度，力爭(zhēng)準(zhǔn)確而且全面的保護(hù)銀行所享有的擔(dān)保債權(quán)。

　　3.法院裁定凍結(jié)、止付問題

　　最高人民法院《全國(guó)沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》關(guān)于訴訟保全問題：“信用證交易與買賣合同屬于兩個(gè)不同的法律關(guān)系，一般情況下不要因?yàn)樯嫱赓I賣合同發(fā)生糾紛，輕易凍結(jié)中國(guó)銀行所開信用證項(xiàng)下貨款，否則，會(huì)影響中國(guó)銀行的信譽(yù)，根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如有充分證據(jù)證明賣方是利用簽訂合同進(jìn)行欺詐，且中國(guó)銀行在合理的期間內(nèi)尚未對(duì)外付款，在這種情況下，人民法院可以根據(jù)買方的要求，凍結(jié)信用證項(xiàng)下的貨款。在遠(yuǎn)期信用證情況下，如中國(guó)銀行已承兌了匯票，中國(guó)銀行在信用證上的責(zé)任已變成票據(jù)上的無條件付款責(zé)任，人民法院就不應(yīng)加以凍結(jié)。”

　　當(dāng)法院判決基礎(chǔ)合同無效、撤銷或解除時(shí)，并直接要求銀行將保證金款項(xiàng)歸還申請(qǐng)人，而信用證關(guān)系仍然沒有解除，法院對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)或扣劃措施的，銀行可以根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》來保護(hù)自己的權(quán)利。該文件指出：“如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)或扣劃的某項(xiàng)資金屬于信用證開證保證金的，應(yīng)提供有關(guān)證據(jù)進(jìn)行證明，人民法院審查后，可按照以下原則進(jìn)行出處理：對(duì)確系開證保證金的，不得采取扣劃措施。”

　　4.貨物和貨款控制問題

　　為了避免提單質(zhì)押加信托收據(jù)的做法對(duì)擔(dān)保造成侵害，銀行應(yīng)當(dāng)和申請(qǐng)人在申請(qǐng)書中約定以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

　　第一，要求提單必須是“憑銀行指示提單”，強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)提單的控制。

　　第二，若申請(qǐng)人要求提貨，則銀行指示自己為提貨人，取得提單所有權(quán)，并向申請(qǐng)人出具信托收據(jù)和提單。

　　第三，若申請(qǐng)人不贖單或者貨物存在滅失的情況，銀行可以提示申請(qǐng)人為提貨人，申請(qǐng)人從而取得提單所有權(quán)。

　　(二)信用證一般法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1.信用證打包貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范

　　首先，不能因?yàn)橛行庞米C作抵押而放松貸款審查，放款前應(yīng)對(duì)出口商的資產(chǎn)負(fù)債、資信情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行審查，同時(shí)，應(yīng)對(duì)信用證的真實(shí)性、有無軟條款，提交的信用證是不是正本等情況進(jìn)行審查。

　　其次，銀行內(nèi)部要加強(qiáng)部門之間的協(xié)作。打包貸款包含的業(yè)務(wù)較多，客戶情況復(fù)雜等諸多因素，要求銀行內(nèi)部要協(xié)調(diào)。

　　再次，銀行不要因?yàn)橛辛诵庞米C作抵押就放松其他的擔(dān)保形式。

　　2.單證審查問題

　　UCP500第13條A款的規(guī)定：“銀行必須相當(dāng)仔細(xì)地審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定他們表面上與信用證條款相符合。……單據(jù)之間表面上不一致，將視為單據(jù)表面上與信用證條款不相符合。”因此，銀行審查單證時(shí)，必須依據(jù)“單單相符”、“單證相符”的原則進(jìn)行審查，對(duì)于不符合條件信用證，銀行可以拒絕接受。

　　3.欺詐問題

　　銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格操作規(guī)程，防止假單、假證。當(dāng)然，銀行還應(yīng)當(dāng)特別注意防范信用證的“軟條款”風(fēng)險(xiǎn)。“軟條款”是指信用證表面要項(xiàng)完備，但其賦予開證行或開證申請(qǐng)人某些單方面的權(quán)利，使得信用證因開證行或開證申請(qǐng)人的單方面行為而解除責(zé)任。主要表現(xiàn)形式有信用證附加生效條件或信用證條款不易執(zhí)行等。

　　為防止國(guó)際貿(mào)易術(shù)語的欺詐，銀行從業(yè)人員除了要掌握信用證的知識(shí)外，還應(yīng)對(duì)國(guó)際慣例有很好的掌握。特別是《Incoterms2000》(《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》)等

　　4.內(nèi)部及部門協(xié)作問題

　　銀行有健全的內(nèi)控制度，可以較好的控制銀行內(nèi)部及內(nèi)外勾結(jié)侵害銀行利益的行為。

　　5.空白合同、票據(jù)的管理問題

　　銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)空白合同、票據(jù)的管理，防范無權(quán)、越權(quán)行為的發(fā)生。

　　6.銀行內(nèi)部管理制度的法律效力問題

　　商業(yè)銀行內(nèi)部制定管理制度、操作規(guī)程等內(nèi)部文件，應(yīng)符合有關(guān)的法律法規(guī)，要合法合規(guī)。

　　二、票據(jù)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　(一)、匯票結(jié)算的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票之分，商業(yè)匯票又有銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票之分。

　　1.銀行匯票。銀行匯票是應(yīng)申請(qǐng)人的要求，在申請(qǐng)人按規(guī)定履行相應(yīng)手續(xù)后，簽發(fā)給申請(qǐng)人由其交付收款人的一種匯票。作為銀行匯票的代理付款人或付款人的銀行遇到持票人提示付款，按照人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：

　　(1)必須審查匯票是否真實(shí)、有效;

　　(2)必須審查匯票的記載事項(xiàng)是否完備、合法;

　　(3)必須審查匯票背書是否連續(xù);

　　(4)必須審查提示付款人的合法身份證明或有效證件;

　　(5)必須在當(dāng)日足額付款。

　　2.銀行承兌匯票。銀行承兌匯票付款人的付款義務(wù)基于承兌行為產(chǎn)生，即銀行審查承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)后，同意承兌其簽發(fā)的匯票，于是承擔(dān)了到期無條件付款的義務(wù)，成為匯票付款人。銀行承兌匯票的法律風(fēng)險(xiǎn)主要從承兌和付款兩個(gè)環(huán)節(jié)加以預(yù)防。

　　(1)承兌。承兌是銀行成為銀行承兌匯票第一債務(wù)人的原因。銀行在辦理商業(yè)匯票的承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)完善并細(xì)化操作規(guī)程，堵塞業(yè)務(wù)操作漏洞，嚴(yán)格審查出票人的商品交易合同、資信狀況、償還能力。對(duì)于資信狀況不良或者償還能力不佳的出票人，應(yīng)要求其支付全額保證金或者提供其他方式的擔(dān)保，如存單質(zhì)押等。根據(jù)《票據(jù)法》第43條規(guī)定，付款人承兌匯票不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。銀行在對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行承兌時(shí)，如遇到不得轉(zhuǎn)讓的，其“不得轉(zhuǎn)讓”字樣應(yīng)由出票人自行簽發(fā)。

　　(2)付款。銀行承兌匯票的付款包括兩方面的內(nèi)容：一是承兌銀行對(duì)持票人持票提示的付款，二是持票人開戶行對(duì)承兌銀行付款的催收。

　　《人民銀行會(huì)計(jì)核算手續(xù)》規(guī)定，銀行承兌匯票可以通過委托收款方式結(jié)算票款。持票人開戶銀行收到持票人提交的銀行承兌匯票后，不能立即向持票人支付票面金額，而是按規(guī)定匡算郵程，向匯票承兌銀行發(fā)出委托收款，待承兌銀行劃回款項(xiàng)后，方可向持票人支付。持票人開戶銀行會(huì)計(jì)部門發(fā)出托收后，應(yīng)及時(shí)與承兌銀行取得聯(lián)系，以督促承兌銀行按時(shí)劃回票款;對(duì)于承兌銀行無理拒付或故意拖延支付票款的，應(yīng)及時(shí)針對(duì)不同情況，采取協(xié)商或訴訟手段解決，以避免風(fēng)險(xiǎn)的形成。

　　(二)、本票結(jié)算的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，我國(guó)的本票僅指銀行本票。銀行本票的出票人是銀行，付款人也是銀行，因此，銀行本票的法律風(fēng)險(xiǎn)防范和銀行匯票一樣，仍然集中在出票和付款這兩個(gè)環(huán)節(jié)。另外，根據(jù)人民銀行的規(guī)定，銀行本票僅限于同一票據(jù)交換區(qū)域使用，不得在異地結(jié)算時(shí)使用，銀行在受理銀行本票的付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分注意到這一點(diǎn)。

　　(三)、支票結(jié)算的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　支票時(shí)目前單位或個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)以及其他款項(xiàng)結(jié)算中頻繁使用的票據(jù)。在支票結(jié)算業(yè)務(wù)中，銀行充當(dāng)付款人的角色，銀行依照支票出票人的委托，在見票時(shí)無條件將票面金額從出票人的賬戶中支付給收款人或支票的持票人。在這一付款過程中，銀行應(yīng)當(dāng)從以下方面進(jìn)行審查，以防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　1.支票是否真實(shí);

　　2.支票票面記載事項(xiàng)是否齊全、完備、合法;

　　3.支票的簽章是否合法有效;

　　4.支票的背書是否合法有效;

　　5.出票人的賬戶中是否有足夠的可支付款項(xiàng);

　　6.持票人是否已在支票背面制作委托收款背書。

　　以上各項(xiàng)符合法律規(guī)定的，銀行應(yīng)在當(dāng)日足額支付票面款項(xiàng)。

　　(四)、銀行在空白票據(jù)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

　　空白銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票、支票屬于銀行空白重要結(jié)算憑證，這些空白重要憑證一旦被不法分子掌握，不但會(huì)給銀行造成支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，銀行承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，還會(huì)在成一系列的經(jīng)濟(jì)糾紛，影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，銀行必須加強(qiáng)空白票據(jù)的管理。依據(jù)《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》，對(duì)空白票據(jù)管理的主要內(nèi)容有：

　　1.專人管理，貫徹“證賬分管、證印分管、證押(或壓數(shù)機(jī))分管原則”。

　　2.設(shè)立專庫管理，堅(jiān)持雙人管庫(柜)原則。

　　3.建立空白重要憑證出入庫(柜)登記制度，空白重要憑證的調(diào)撥、領(lǐng)用、運(yùn)送均比照現(xiàn)金出入庫、運(yùn)送的管理辦法。

　　4.會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)當(dāng)定期檢查空白重要憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)審批以后方可使用。

　　銀行在具體的業(yè)務(wù)操作過程中，只要嚴(yán)格的遵守有關(guān)規(guī)定，是可以有效的防止空白票據(jù)的法律風(fēng)險(xiǎn)的。