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國際貿易 |
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| 如何看懂信用證 |
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作者：石家莊趙麗娜律師編輯
出處：法律顧問網·涉外11chelsea.com
時間：2011/6/23 16:12:00 |
信用證票據上的編碼規律、圖案含義、行長印鑒等等，有興趣再去慢慢琢磨吧。如果你自己直接出口，國外的信用證開到你自己的名下，那么你的開戶銀行收到信用證后會直接通知你，并把正本或復印件（一般是復印件，如無必要，正本建議留在銀行保存）交給你。如果你是通過代理出口，信用證開到代理名下，那么就要及時敦促代理去查詢，收到后讓代理傳真給你。在實務中，因為代理不熟悉你的客戶，所以交接上容易出現問題。代理接到信用證卻不知道是誰的，導致耽誤，所以，一旦得知你的客戶開證了，就要把名稱、金額告訴出口代理，盯緊進度。一般說來，從客戶開證，到咱們這邊收到信用證，快則1周，慢則10天。 跟隨信用證一起交給你的，通常還有一頁《信用證通知書》，這是你的銀行出具的，主要列明了此份信用證的基本情況如信用證編號、開證行、金額、有效期等等，同時蓋章。除了銀行公章外，還會有個“印鑒相符”章或“印鑒不符，出貨前請洽我行”一類的章。什么意思呢？因為目前信用證一般是通過電報傳遞的（通行的是SAIFT電傳，一個銀行專業的電訊服務機構，有特定的編碼格式），理論上有偽造的風險，冒充銀行名義開信用證。因此銀行間會預留密碼和印鑒，以茲核對。不過現實生活中這種現象很少見，因為信用證能通過SWIFT開立，基本就是真實的，印鑒不符的原因恐怕多為交接操作問題。所以，碰到“印鑒不符”的情況，也不必緊張，必要時咨詢一下銀行即可。
巧妙看懂信用證
接下來就是信用證本身的審核了。條款密密麻麻，但有個簡便竅門。如前所述，信用證是通過SWIFT開立的，而SWIFT對信用證有專門格式，這個格式按照信用證條款的內容性質分門別類，給予固定的編號。也就是說，每個條款在頂頭位置都有一個編號，根據此編號就可以知道這個條款是說什么的了。固定格式為：編號，條款屬性：條款內容。例如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY：25/11/2005CHINA。“31D”就是編號，屬性是“信用證有效期和有效地點”，知道這一點，我們就很容易理解“25/11/2005CHINA”相應的意思就是這份信用證的有效期是2005年11月25日，以中國為有效期地點，即在中國范圍內，這份信用證在11月25日前（含本日）有效。
有些條款內容很長，中間還分好幾部分，但只要是在一個編號下，都同屬一個性質內容。至于其中的幾部分，信用證通常會用“+”或“-”來分割。所以，閱讀的時候特別要注意，先看編號歸大類，再看“+”或“-”分小類，免得混淆遺漏。這一點在單據要求條款（編號46A）以及特別指示條款(編號47A)中尤為明顯。知道原理，咱們拿到信用證就不再犯暈啦。首先，咱們先用笨辦法，把常見條款編號查詢記錄下來。常見條款編號在網上很好查的，Google中輸入“信用證常見項目表示方式”，可以查到大量鏈接內容。
然后，根據編號看信用證，一目了然。這里還有個前輩業務員的小方法，就是用辦公用品文具店常見的那種綠色熒光筆，把重要部分，比如日期、金額、單證項目等涂抹出來，這樣平時備貨制單的時候，隨時拿出來，一眼即見。通過“編號看證”法，用不了幾次就熟悉信用證了。以后拿到新證，輕車熟路地直撲40A條款看信用證類型，50條款看客戶名，59條款看受益人，45A條款看貨物品名，32B條款看金額對否，31D條款看“大限”（效期），44C或44D條款看交貨期，46A看單證，47A看要求，48看交單期限（即貨物裝船后什么時限內要備齊所有單證交給銀行，這一點非常重要）等等。一份信用證的核心內容基本如此。應聘外貿業務員的時候，看信用證常常是面試項目之一，”編號看證”大派用場。信用證條款還有些特別的表達方式。在看懂基本內容的基礎上，通過積累經驗可以逐漸熟悉這些信用證習慣用語。比如不少外貿單證都有一式若干份，有正本(original)和副本(copy)之分。談到提單的時候，用“Fullsetof”（全套），意思是要遞交提單上所顯示的全部正本和副本。其它的則常用“induplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本數量。又如在一些大公司開出的信用證中，對單證類型的表述往往有“/”間隔號，比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”，意為“或”，因大公司的信用證格式相對固定，喜歡籠統規定單證類別，至于具體選用哪一個，雙方另行確定，在這一串由“/”連成的單證中，選擇其一即可。
怎樣審核信用證？
拿到信用證后第一步是要看懂，第二步就是要審核了，看看是否能順利執行。有做不到的條款，及時通過銀行拒絕接受信用證，并通知客戶更改（不過現在的人比較懶，常常省去了拒絕接受這一步，直接讓客戶通過開證行發信用證修改書了事）。46A和47A條款要逐字審核，最好把所需單證的類別、份數和要求專門列表以便操作。此外信用證中容易被忽視和常出問題的幾個地方要特別注意：1．先看受益人（也就是你）的名稱地址是否完整無誤，這可不能有錯別字，否則付款到帳有麻煩，而且因為與你的印鑒不符合，無法制作出口單證。2．看貨物品名描述是否過于簡單。客戶常常在信用證中簡略品名，有時候過于籠統，會影響到相關商檢單證的出具。3．核對貨物數量和總金額是否相符。實務中常有部分預付款、部分信用證結算的操作，這時候往往出現貨物足額可只顯示部分金額的情況。4．交貨期是否趕得上，交單期是否合理。常見的交單期一般給15天以上，不過香港或日韓東南亞國家的信用證有時候只給12天甚至更短，要考慮清楚。特別是客戶指定貨代或貨代與你不在同一城市的情形，提單容易延誤，要預留時間。此外，有時候信用證會規定“境外到期”，這一點盡量不要接受，因為我們很難控制文件傳遞到國外的時間。還有一個特別容易犯的錯誤，就是要求客戶修改交貨期或交單期的時候，一定要相應修改信用證有效期。比如規定10月10日船期，12天交單期，信用證有效期是10月22日。現在更改交單期為15天，卻忘記相應更改信用證有效期的話，就會導致“雖然在交單期內交單，卻仍逾過信用證有效期”的后果。5．費用分攤是否合理。71B條款是專門規定信用證操作手續費用分攤的。一般公平些的做法是“申請人境外的費用由受益人承擔”，但目前有些苛刻的客戶會要求“除開證費外所有費用均由受益人承擔”。
這將給咱們帶來幾十甚至兩三百美元的額外支出。要事先跟客戶約定這一點，或者可能的話在售價中悄悄加上一些。根據信用證制單，寧愿與實際情況略有出入，也要保證單據字面上與信用證的完全一致。信用證一旦確認以后，就要完全依照執行，即使其中有錯別字（信用證中錯別字的現象比你想象的要多），也不得不硬著頭皮將錯就錯，以期單證相符。說白了，你偽造單證，銀行不管（那是警察的事），只要字句吻合即可；可就算是真實無誤的單證，只要不符合信用證的填制要求，一樣算不符點，輕者罰款，重則拒付。其中的罰款，指的是不符點扣款。一般每一個不符點扣罰50美元最為常見。
不過現在不少歐洲銀行的罰金越來越重，最高見過有將近120歐元的。不符點扣款不是客戶扣而是銀行扣，金額沒得商量。而且只要出現不符點，即使客戶自己不介意，痛快接受，銀行也照扣不誤。所以制單工作雖然普通，責任卻很重大，一點小疏忽有時候可以照成令老板跳腳心痛的損失。費了不少勁，咱們總算是徹底弄清楚信用證了。回顧一下：1.信用證就是客戶銀行開出來的，保證客戶付款的文件，文件中詳細規定了交貨的要求及相關的單據。2.交貨后，把全套單據連同信用證交給銀行，就能取得貨款。3.通過條款編號，可以迅速看懂信用證的內容。4.單據制作不符合信用證的要求，會被罰款，嚴重的可能導致信用證“失效”———此時只能直接與客戶協商以取得貨款，銀行不再承擔付款責任。
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